Где чаще всего заморожены деньги
- в запасах на складе;
- в дебиторской задолженности;
- в авансах поставщикам;
- в незавершенном производстве;
- в долгих проектах, которые еще не закрыты актами и оплатой.
Почему остаток на счете обманывает
Остаток показывает только сегодняшний день. Он не объясняет, какие деньги вернутся завтра, что уже просрочено, где закупили слишком много и какие платежи скоро создадут кассовый разрыв.
Что должен видеть собственник
Нужна не только цифра прибыли, но и карта денег: что свободно, что заморожено, что вернется позже, а что уже создает риск для платежей, зарплат, налогов и поставщиков.
Практический вывод
Если выручка растет, а денег становится меньше, нужно смотреть не продажи, а оборотный капитал: дебиторку, запасы, авансы, сроки проектов и платежный календарь.