Что видно без план-факта
Без план-факта бизнес каждый месяц просто узнает результат. Выручка другая, расходы выше, маржа ниже, денег меньше. Но причины часто объясняются общими словами, которые не помогают управлять.
Что нужно сравнивать
- выручку и объем продаж;
- прямые расходы и себестоимость;
- маржу по направлениям;
- постоянные расходы;
- денежный поток, дебиторку и остатки на складе.
Когда план-факт становится рабочим инструментом
План-факт работает, когда его не просто собирают, а обсуждают: где отклонение, кто отвечает, какое решение принимаем, что меняем в следующем периоде.
Практический вывод
С план-фактом компания перестает жить только итогами месяца и начинает управлять результатом заранее: прибылью, расходами, деньгами и ответственностью руководителей.